深圳市财政局编制《深圳市2020年度行政事业单位内部控制报告填报操作手册》

为做好深圳市2020年度内控报告编报工作，指导全市各级各类行政事业单位开展内控报告编制，按照财政部提出的“加强行政事业单位内部控制政策宣传和业务指导，鼓励充分运用信息技术手段，远程开展线上布置和视频培训”的要求，日前深圳市财政局组织编制了《深圳市2020年度行政事业单位内部控制报告填报操作手册》， 为深圳市各行政事业单位开展内部控制报告提供参考。

深圳市2020年内控报告报送方式和时间安排:

1.各级市属行政事业单位（含未纳入预决算报告编制范围内的市属行政事业单位）使用市财政局部署的网络版填报软件编报内部控制报告，应于2021年6月15日前完成本单位《2020年行政事业单位内部控制报告》，并向上级主管部门报送纸质版和电子数据文件。各市属一级预算单位应于2021年7月10日前汇总本级及下属单位内部控制报告，完成《2020年地区（部门）行政事业单位内部控制报告》，向市财政局报送部门内控内部控制报告纸质版和《2020年度行政事业单位内部控制报告数据质量自查表》（本级汇总的自查表，包括下属单位的自查表）。

注意：如涉及各级市属行政事业单位改制及拆并，应按照年度由改制及拆并后单位编报，确保纳入编报范围扣紧与决算报表和财务报告口径一致。

2.各区财政部门组织区属行政事业单位使用财政部单机版软件（也可选择市财政局部署的网络版填报软件）编报内部控制报告，应于2021年7月10日前组织开展区级行政事业单位内部控制报告编制工作，审核、汇总区属行政事业单位内部控制报告，完成本区《2020年地区（部门）行政事业单位内部控制报告》，并将区属行政事业单位内部控制报告电子数据文件、地区行政事业单位内部控制报告纸质版和《2020年度行政事业单位内部控制报告数据质量自查表》（区汇总）向市财政局报送。

第一部分

2020年度行政事业单位内部控制报告介绍

一、内部控制报告的定义

内部控制报告，是指行政事业单位在年度终了，结合本单位实际情况，依据《指导意见》和《单位内部控制规范》，按照《单位内部控制报告制度》编制的能够综合反映本单位内部控制建立与实施情况的总结性文件。单位主要负责人对本单位内部控制报告的真实性和完整性负责。

行政事业单位应当结合本单位内部控制建立与实施的实际情况，明确相关内设机构、管理层级及岗位的职责权限，按照规定的方法、程序和要求，有序开展内部控制报告的编制、审核、报送、分析使用等工作。

二、2020年度内部控制报告

2020年度内部控制报告模板包括《2020年行政事业单位内部控制报告》（以下简称“2020年单位内部控制报告”）和《2020年地区（部门）行政事业单位内部控制报告》（以下简称“2020年度地区（部门）内部控制报告”）。

2020年度单位内部控制报告共计195个评价指标，涉及508个填报项，内容包括封面、单位层面内部控制建设情况、业务层面内部控制建设情况、信息系统层面内部控制建设情况、总结等五大部分，具体结构如下：（以下省略65页）

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